Москва: дело о хищении НДС на 5 миллиардов
Москва, 15 сентября, 2017 ИА Регнум. В Пресненском суде г. Москвы проходят слушания по делу о хищении из бюджета Российской Федерации более 5 млрд рублей под видом возмещения налога на добавленную стоимость. Как выяснило следствие, 11 компаний, имевших регистрацию в налоговых инспекциях № 25 и № 28 г. Москвы, в течение 2009−2010 гг. получили более 5 млрд рублей в качестве возмещения НДС. Данные компании были зарегистрированы на номинальных учредителей и директоров — людей без определенных мест жительства и занятий. Бухгалтерская отчетность показывала доходы в сотни миллионов долларов, что и позволило рассчитывать на возмещение налога на добавленную стоимость в столь крупных размерах.
Главным фигурантом данного уголовного дела следствие сделало аудитора Сергея Данилочкина, который известен как успешный предприниматель и человек, получивший весьма серьезное образование. Он защитил кандидатскую, а затем и докторскую диссертации по экономике, стал признанным экспертом и добился уважения и признания со стороны коллег. Но успешная карьера предпринимателя обрушилась в один миг, когда именно на него, бывшего тогда генеральным директором ЗАО «Волтер Волс Эстэт Менеджмент», пало подозрение в организации многочисленных фирм-однодневок, зарегистрированных на социально дезадаптированных людей и незаконно возмещавших НДС.
Однако, по мнению экспертов и наблюдателей, проведенное следствие вызывает больше вопросов, чем даёт ответов. Почему были буквально выведены из-под ответственности высокопоставленные руководители Федеральной налоговой службы г. Москвы, одобрившие перечисление миллиардов на счета фирм-однодневок? Обвинения или не предъявлялись вовсе или были сняты в ходе следствия со всех руководителей налоговых подразделений, замешанных в истории с возмещением НДС. В частности, не были привлечены к ответственности руководители ИФНС N28, ИФНС №25 и прочие должностные лица.
Почему Министерство финансов РФ не задаёт вопросов при перечислении миллиардов на счета «однодневок»? Почему такие крупные банки, как Сбербанк РФ, невольно способствуют отмыванию похищенных из бюджета денег?
Любому человеку, знакомому с коммерческой деятельностью в РФ, очевидно, что налоговые инспекции не могли не обратить внимания на подозрительную деятельность фирм-однодневок. Согласно действующему порядку, для возмещения НДС из бюджета первое, что делает инспектор, это проверяет юридический адрес. ФНС имеет свои базы данных по адресам массовой регистрации предприятий. Все компании, участвовавшие в преступной схеме, были зарегистрированы по таким адресам. Фактически фирмы с оборотом в сотни миллионов рублей располагались в комнате со столом и стулом. А в штате «успешных» компаний числился лишь директор. Тем не менее, сотрудники налоговой инспекции длительное время фактически покрывали преступные действия, имитируя необходимые проверки предприятий.
К примеру, перед тем, как ИФНС № 28 принимала решения о выплате НДС коммерческим фирмам, их по поручению налоговиков проверяли сотрудники УВД ЮЗАО (в этом округе находится и налоговая инспекция № 28). Они представляли документы о том, что фирмы проверены, функционируют, их склады полны товара, а руководители этих структур не подставные лица, а реальные бизнесмены. Позднее в ходе следствия эти сотрудники дали признательные показания о том, что все схемы по незаконному получению НДС были организованы самими налоговиками. Специальный посредник привозил им из ИФНС № 28 запросы о деятельности фирм и указывал, на какие именно структуры надо дать положительные заключения. Представители правоохранительных органов по отлаженной схеме составляли поддельные акты осмотра складов, офисов фирм, опросов гендиректоров (их фамилии тоже передавал посредник), прикладывали к ним фотографии помещений других компаний. После этого делалось заключение о том, что запрашиваемая структура реальная, ведет активную коммерческую деятельность и т.д.
Некоторые руководители ИФНС и вовсе обходились без дополнительных проверок с привлечением сотрудников УВД.
Аналогичные преступные схемы выявлялись неоднократно. Однако все расследования заканчивались ничем, а в ряде случаев загадочными смертями.
Кому было выгодно сделать именно оного единственным виновным по данному делу? В первую очередь тем, кто действительно стремился покрыть коррупционные схемы, в которых были замешаны высокопоставленные сотрудники налоговой службы. Отдельную роль в этой истории играли люди с криминальным прошлым.
Примечательно, что дело о хищении средств при возврате НДС вел один из высокопоставленных сотрудников Следственного комитета России, позже снятый с должности и арестованный за связи с вором в законе. Следователи, работавшие по делу, пришли к выводу о невиновности сотрудников налоговых служб. В конечном итоге по данному делу были осуждены два рядовых оперуполномоченных полиции из УВД ЮЗАО г. Москвы. От двух с половиной до пяти с половиной лет лишения свободы получили два рядовых сотрудника «Волтер Волс Эстет Менджмент».
Что касается персонажа, то ему удалось покинуть страну. Однако он был заочно обвинен в мошенничестве и с лёгкой руки некоторых СМИ объявлен «королём однодневок». Надежда на более объективный подход к выявлению всех истинных обстоятельств этой запутанной истории невелика. Хотя, по иронии судьбы, под стражей теперь и сам следователь по делу. Суд пытается рассматривать дело, но расследование проведено некачественно, многие факты не доказаны. Общественные организации пытаются привлечь внимание к очевидным нарушениям, но их представители попросту удаляются из суда.
Новое более тщательное расследование было бы важно не только для преследуемого, которому это дало бы шанс вернуться на Родину и восстановить доброе имя профессионала и гражданина. Это важно для всех нас, кому надоело видеть тех, кому можно всё и кто всегда «на плаву». Борьба следствия со стрелочниками и назначенными злодеями не скроет сути: в России по-прежнему можно воровать миллиарды и уходить от ответственности. Как говорил в известном сериале вор в законе «Антибиотик»: «В наше время можно украсть велосипед и все здоровье отдать тюрьме. А можно воровать вагонами и всюду оставаться на плаву». Это уже не частный вопрос какого-то там аудитора, вопрос скорее госаппарата, который обязан организовывать обеспечения законопорядка и безопасности граждан России.
-----------------------------------
Подставная фирма для налогового возврата?
Коммерческая компания "РЕГИОН" пытается сомнительным образом получить возмещение из госбюджета на полтора миллиарда рублей
Наше государство, как известно, поощряет инвестиции, используя в том числе и налоговые льготы. Тем из нас, кто сумел купить квартиру, государство делает не очень большой, но все равно приятный подарок: устраивает вычет из подоходного налога и возвращает нам часть потраченных денег. То же и в бизнесе. Если какая-то компания покупает землю или строения для своих бизнес-нужд, государство идет навстречу и ей, возмещая налог на добавленную стоимость. Таким образом поощряются инвестиции в недвижимость - пусть семьи расширяют свою жилплощадь, а компании расширяют свой бизнес.
Правила возмещения налогов обстоятельно прописаны в законах, но иногда возникают конфликтные ситуации, когда речь идет об очень больших деньгах и не очень добросовестных компаниях. 7 июля 2016 года в Арбитражном суде Московского округа будет рассматриваться кассационная жалоба ООО "Заэлико-недвижимость", которая пытается получить возмещение налога в размере более 1,5 миллиарда рублей в связи с приобретением в 2013 году роскошной недвижимости в Москве - здания на Арбатской площади, дом 1. Здание было формально приобретено ООО "Заэлико-недвижимость" у структур ГК "Регион" на деньги корпорации "Роснефть". В настоящий момент здание арендует ЗАО "Независимая нефтегазовая компания".Попытке возмещения налога решительно воспротивилась Федеральная налоговая служба, которой удалось в декабре 2015 года выиграть суд у коммерсантов. Компания подала апелляционную жалобу, в которой просила отменить решение суда, но и апелляционный суд не нашел оснований к отмене или изменению решения.
Никому нельзя забывать, что бизнесу надлежит пополнять казну налогами, а не опустошать ее
Зато в ходе этих разбирательств выяснились любопытные факты о самом истце. Оказалось, что компания "Заэлико-недвижимость" была создана буквально накануне совершения хозяйственной операции - за 13 рабочих дней до сделки (а его руководитель с 2008 года до назначения гендиректором компании был безработным). Учредителем "Заэлико" является ZAELIKO TRADING LTD. Ее возглавляет гражданка Кипра, которая руководит еще 24 компаниями на этом острове и границу РФ никогда не пересекала. А заимодавец - компания ELSYOMO ENTERPRISES - и вовсе является неплатежеспособной организацией: ее последний балансовый счет в 2012 году составил чуть более тысячи долларов США, но она каким-то образом сумела выдать ООО "Заэлико-недвижимость" заем в размере около 350 миллионов долларов.Кроме того, документы свидетельствуют, что наличествует прямая взаимозависимость между покупателем здания - "Заэлико-недвижимость" - и его продавцом, корпорацией "Роснефть", в лице принадлежащей ей группы компаний "Регион". У компании-покупателя, как выяснил суд, вообще отсутствовали необходимые ресурсы для покупки здания и ведения реальной хозяйственной деятельности.
Как было отмечено еще в 2006 году в постановлении Пленума Верховного арбитражного суда, налоговая выгода может быть признана необоснованной в случаях, "если для целей налогообложения учтены операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или учтены операции, не обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера)". Собственно, камеральная проверка еще в 2014 году установила, что рассматриваемая сделка купли-продажи здания послужила в том числе способом неправомерного возмещения НДС из бюджета.
Суд усомнился в том, что у покупки-продажи здания был какой-то иной "действительный экономический смысл", "разумные экономические или иные причины", кроме желания необоснованно получить налоговую выгоду. В постановлении апелляционного суда в связи со сделкой упоминаются, помимо уже названных, еще несколько так или иначе причастных к делу компаний, и все они "взаимозависимы".
Как можно прочесть в постановлении суда, "расчеты осуществлялись с использованием одного банка - МКБ (Московский кредитный банк), НРД (Национальный расчетный депозитарий); использовались взаимозависимые посредники при осуществлении хозяйственных операций - группа компаний "Регион", корпорация "Открытие" и ООО "Заэлико-недвижимость"; контрагенты намеренно отражали в отчетности за один период как операции по приобретению имущества, так и по его реализации, с целью неполной уплаты НДС в бюджет РФ; отсутствовали необходимые ресурсы у налогоплательщика для покупки здания и ведения реальной хозяйственной деятельности".
Иными словами, очень похоже, что группа компаний "Регион" изощренным способом перекладывает деньги из одного кармана в другой, но за эту процедуру пытается сорвать с государства полтора миллиарда рублей. Если это действительно так - а принятые до сих пор судебные решения позволяют истолковать дело таким образом, - то это как минимум бросает тень на дочку уважаемой государственной корпорации и грозит крупным скандалом. Никому нельзя забывать, что бизнесу надлежит пополнять казну налогами, а не опустошать ее.
Комментариев нет:
Отправить комментарий